1.1 实景案例的主要内容

案例1.1 小微企业如何建设绩效管理体系？

1.基本情况

A公司成立近3年，性质为有限责任公司，公司注册资金为100万元。

A公司由总经理张某和副总经理李某共同出资创办，公司的股份张某占60%，李某占40%。张某和李某为表兄弟关系，李某曾在某大型互联网公司任职，离职后与张某共同创办A公司。

A公司的主要业务为手机移动阅读App的开发与运营，公司致力于成为中国手机阅读领域的第一品牌。

2.行业背景

A公司所处的行业为互联网行业。该行业的企业以现代新兴的互联网技术为基础，专门从事与网络相关的研发、商业等业务。互联网行业受到国家的高度重视，国家“十二五”规划中明确提出，要加快三网融合、电子商务、电子政务等相关产业发展，全面提高信息化水平。自2005年以来，中国的互联网用户正在飞速增长，2015年中国互联网用户已接近7亿，占中国人口的一半。自2012年开始，移动互联网的用户数量已经超过PC端互联网用户，2016年移动互联网市场规模已经近5万亿。正是在这种背景下，A公司选择了互联网行业中发展前景比较好的移动互联网应用相关业务。

3.业务情况

A公司目前开发的手机阅读App在手机阅读软件下载中排前十名。内容主要以畅销书、原创文学作品为主。手机App软件保持每月更新版本，软件支持翻页、书签、缩放等功能。经过两年多的发展，公司已经有了稳定且不断增长的用户群，通过售卖电子书获得了一定的收入，但由于人员、房租、网络等成本与费用较高，公司目前仍处于亏损状态。公司拟提升用户数量的增长速度、增加广告业务收入，并计划于两年内申请新三板上市。

4.组织结构

图1-1 A公司组织结构图

A公司的组织结构根据业务情况设置（见图1-1）。考虑到总经理张某和副总经理李某各自的特长，二人进行了分工。总经理张某销售出身，负责公司的整体管理以及用户运营管理工作；副总经理李某技术出身，负责公司的产品开发及内容编辑管理工作。

A公司组织结构设置中主要以小组来分类，没有设置部门，由总经理和副总经理直接兼任组长，并带领员工工作。产品组主要负责手机App的开发运营工作，内容组主要负责书籍内容的电子编辑工作，运营组主要负责用户的吸纳、用户活动及客服方面，综合组主要负责公司内的综合及财务管理工作。

5.人员情况

A公司在成立之初只有创始人张某和李某2人，随着业务的发展，逐步招聘了部分员工。目前公司正式在册的员工共30多人，分布在产品、内容、运营、综合四个小组，另有部分兼职编辑不计入正式员工。主要人员数量集中在产品组，因为公司主要的业务为手机App的开发运营，每个月都要有新的版本发布，其次人员数量分布在内容组和运营组，综合组只有助理和会计各1人。

6.主要问题

A公司历经两年多的发展，目前面临的问题主要有：

●盈利问题

由于所处的行业为新兴行业，尤其是A公司的业务为手机移动阅读，在这样一个新兴行业的新兴业务中，如何建立良好的业务模式以及如何实现盈利就成为A公司发展面临的重要问题。为了发展业务，A公司在人力资源、网络、办公场地等方面进行了大额的投入，但历经2年多，仍未实现盈利。主要的原因在于靠手机用户购买电子书获得的收入不足以支撑成本投入。虽然手机用户在逐年增长，但用户的消费习惯需要培养，大多用户都希望免费阅读，即使购买电子书也希望是以非常低的价格购入，这就造成A公司的成本增长大于收入增长。A公司在新一年发展中计划开拓广告业务，通过用户分析吸引相应的广告商入驻平台，主要目标广告商为图书出版社及营销机构，A公司希望通过广告收入来增加公司的整体收入，并计划通过1—2年的运营实现盈利。

●资金问题

A公司创始人张某和李某，经过几年创业，已经在公司投入了大量的资金。以公司目前的人员数量，每年在人工成本、房租、网络费用和业务推广等方面投入的成本大约为850万元，但每年的收入只有200多万元，存在较大的亏损。公司为了发展业务，仍将持续地投入，包括继续招聘人员、继续扩大用户规模等，这就使公司现金流出现了较大的缺口。A公司虽然也与一些融资机构进行了接触，但由于业务发展前景、股权分配、股权价格等各种原因，融资仍在商谈之中。A公司在发展中面临重大的资金运营问题，这既影响到公司的进一步业务拓展和投入，甚至有可能会出现现金流断流引发企业业务停滞的紧急情况。

●人员问题

由于处于创业期，A公司在招聘部分急需的技术人员、运营人员方面，存在较多的困难，主要原因是薪酬福利太低。在互联网业务飞速发展，人才缺口比较大的情况下，A公司所需的产品经理、开发工程师、网络营销人员等正是行业内人才奇缺的岗位，薪酬随着行业的发展更加飞速上涨。A公司自身招聘或培养的部分技术人员在很短的时间就跳槽到更大的互联网企业中，薪资有的能够翻倍，导致A公司出现严重的技术人才短缺。

另外，就是人员流动率高。由于企业规模、薪酬、办公环境等原因，A公司人员流动比较频繁，导致部分业务开展比较缓慢。尤其是年中由于两名核心的技术骨干跳槽，导致App更新一度停止，而且，对用户问题的回复非常迟缓，致使部分用户流失。

●管理问题

A公司由总经理张某和副总经理李某创办，但在公司发展方向上二人存在异议。销售出身的张某主张尽快扩大用户规模，通过用户积累吸引投资商，使公司走融资上市之路；而技术出身的李某则主张做企业应该踏实发展自身业务，做百年老店，最终要靠自身产品吸引用户，靠自身的收入实现盈利。二人在公司发展思路上的不同导致A公司出现两种管理风格，总经理张某带领的团队激进，副总经理李某带领的团队保守，并且在内部人员的协调上出现一些问题，产品组、内容组和运营组、综合组的人员分为两个阵营。

另外，由于张某和李某是表兄弟关系，同时，张某的妻子也在公司任会计，使得公司在内部管理上也存在一些矛盾，包括李某认为张某将个人私人费用在公司报销、财务管理不透明等。